Sin impuestos en propinas: calculadora
Revisa si tu trabajo está en la lista del IRS y cuánto de tus propinas puedes deducir del impuesto federal sobre la renta: hasta $25,000 por declaración, con una reducción si tu ingreso pasa de $150,000 ($300,000 si declaran juntos).
¿Es la calculadora correcta para ti?
Úsala si
- Recibes propinas voluntarias de clientes, también por medio de un tip pool
- Tu trabajo es una de las 71 ocupaciones de la lista del Tesoro
- Quieres la deducción para 2025, 2026, 2027 o 2028
- Declaras como soltero, cabeza de familia o casado en declaración conjunta
¿Quieres saber si tu empleador te pagó al menos el salario mínimo contando las propinas? Esa es otra regla. Tip Credit Calculator (inglés)
Calculadora
Deducción por propinas calificadas según 26 U.S.C. §224, siguiendo el Anexo 1-A del IRS (Schedule 1-A), Parte II.
Desde 2026 tu empleador pone este código en el formulario W-2, casilla 14b.
Tu deducción por propinas (2026)
$18,000.00
≈ $2,160.00 menos de impuesto federal sobre la renta con un tramo del 12%
- Propinas calificadas
- $18,000.00
- Voluntarias, ocupación en la lista
- Tras el límite
- $18,000.00
- Límite $25,000 por declaración
- Reducción por ingresos
- − $0.00
- Por encima de $150,000.00
- Deducción
- $18,000.00
Deducción estimada por propinas en 2026: $18,000.00 (Meseros, código 102). Propinas calificadas: $18,000.00; tras el límite de $25,000: $18,000.00. Con un tramo del 12% son unos $2,160.00 menos de impuesto federal.
Desde el año fiscal 2026, las propinas de empleados aparecen en el formulario W-2, casilla 12, código TP, y el código de ocupación en la casilla 14b.
Es solo una deducción del impuesto federal sobre la renta. Las propinas siguen pagando Seguro Social y Medicare, y el trato en el impuesto estatal depende de tu estado. Las propinas ganadas en ciertos servicios profesionales (como salud, leyes o consultoría) están excluidas por ley, pero el IRS no aplicará esa regla hasta que publique sus reglamentos finales (Aviso 2025-69). No es asesoría fiscal.
Cómo se calcula
- Suma tus propinas calificadas: las de tu W-2 (código TP) más las de trabajo independiente, sin pasar de tu ganancia neta.
- Aplica el tope: como máximo $25,000 por declaración.
- Si tu ingreso (MAGI) pasa de $150,000 ($300,000 conjunta), resta $100 por cada $1,000 completos de exceso.
- El resultado es tu deducción. No puede ser menor que cero.
Mesera, soltera
Propinas en el W-2: $18,000. Ingreso: $52,000. Deducción: $18,000. Con un tramo del 12%, son unos $2,160 menos de impuesto.
Pareja de bartenders, declaración conjunta
Propinas: $15,000 + $20,000 = $35,000. Un solo límite por declaración: deducción de $25,000 (es el ejemplo del propio reglamento).
Lista de trabajos que califican (71)
Lista oficial del Tesoro (Treas. Reg. §1.224-1(h), Tabla 1). Entre paréntesis va el nombre oficial en inglés, que es el que vale legalmente. Los ayudantes y aprendices califican si hacen el mismo trabajo.
Bebidas y comida 10 trabajos
- 101 Bartenders (Bartenders)
- 102 Meseros (Wait Staff)
- 103 Meseros fuera de restaurantes (comida o bebida) (Food or Beverage Servers, Non-restaurant)
- 104 Ayudantes de comedor, cafetería y bar (Dining Room and Cafeteria Attendants and Bartender Helpers)
- 105 Chefs y cocineros (Chefs and Cooks)
- 106 Preparadores de alimentos (Food Preparation Workers)
- 107 Trabajadores de comida rápida y mostrador (Fast Food and Counter Workers)
- 108 Lavaplatos (Dishwashers)
- 109 Anfitriones de restaurante, lounge o cafetería (Host Staff, Restaurant, Lounge, and Coffee Shop)
- 110 Panaderos (Bakers)
Entretenimiento y eventos 11 trabajos
- 201 Crupieres de juego (Gambling Dealers)
- 202 Cambistas y cajeros de casino (Gambling Change Persons and Booth Cashiers)
- 203 Trabajadores de caja de casino (Gambling Cage Workers)
- 204 Corredores y anotadores de apuestas (Gambling and Sports Book Writers and Runners)
- 205 Bailarines (Dancers)
- 206 Músicos y cantantes (Musicians and Singers)
- 207 DJ (excepto radio) (Disc Jockeys, Except Radio)
- 208 Artistas y animadores (Entertainers and Performers)
- 209 Creadores de contenido digital (Digital Content Creators)
- 210 Acomodadores y taquilleros (Ushers, Lobby Attendants, and Ticket Takers)
- 211 Encargados de vestidores, guardarropa y casilleros (Locker Room, Coatroom, and Dressing Room Attendants)
Hotelería y atención a huéspedes 4 trabajos
- 301 Botones y maleteros (Baggage Porters and Bellhops)
- 302 Conserjes de hotel (Concierges)
- 303 Recepcionistas de hotel, motel y resort (Hotel, Motel, and Resort Desk Clerks)
- 304 Camareras y personal de limpieza de hotel (Maids and Housekeeping Cleaners)
Servicios para el hogar 9 trabajos
- 401 Mantenimiento y reparaciones del hogar (Home Maintenance and Repair Workers)
- 402 Jardinería y paisajismo residencial (Home Landscaping and Groundskeeping Workers)
- 403 Electricistas residenciales (Home Electricians)
- 404 Plomeros residenciales (Home Plumbers)
- 405 Técnicos de calefacción y aire acondicionado residencial (Home Heating and Air Conditioning Mechanics and Installers)
- 406 Instaladores y reparadores de electrodomésticos (Home Appliance Installers and Repairers)
- 407 Limpieza de casas (Home Cleaning Service Workers)
- 408 Cerrajeros (Locksmiths)
- 409 Asistencia en carretera (Roadside Assistance Workers)
Servicios personales 10 trabajos
- 501 Cuidado personal y servicios (Personal Care and Service Workers)
- 502 Organizadores de eventos privados (Private Event Planners)
- 503 Fotógrafos de eventos y retratos (Private Event and Portrait Photographers)
- 504 Videógrafos de eventos privados (Private Event Videographers)
- 505 Oficiantes de ceremonias (Event Officiants)
- 506 Cuidadores de mascotas y animales de exhibición (Pet and Show Animal Caretakers)
- 507 Tutores (Tutors)
- 508 Niñeras (Nannies and Babysitters)
- 509 Artistas visuales (Visual Artists)
- 510 Floristas (diseño floral) (Floral Designers)
Belleza y bienestar 11 trabajos
- 601 Especialistas en cuidado de la piel (Skincare Specialists)
- 602 Masajistas (Massage Therapists)
- 603 Barberos, estilistas y cosmetólogos (Barbers, Hairdressers, Hairstylists, and Cosmetologists)
- 604 Lavacabezas (shampooers) (Shampooers)
- 605 Manicuristas y pedicuristas (Manicurists and Pedicurists)
- 606 Técnicos de cejas y pestañas (Eyebrow and Eyelash Technicians)
- 607 Maquilladores (Makeup Artists)
- 608 Entrenadores personales e instructores de grupo (Exercise Trainers and Group Fitness Instructors)
- 609 Tatuadores y perforadores (piercing) (Tattoo Artists and Piercers)
- 610 Sastres (Tailors)
- 611 Zapateros y reparadores de cuero (Shoe and Leather Workers and Repairers)
Recreación e instrucción 6 trabajos
- 701 Caddies de golf (Golf Caddies)
- 702 Profesores de cursos de superación personal (Self-Enrichment Teachers)
- 703 Pilotos recreativos y de turismo (Recreational and Tour Pilots)
- 704 Guías turísticos (Tour Guides)
- 705 Guías de viaje (Travel Guides)
- 706 Instructores deportivos y recreativos (Sports and Recreation Instructors)
Transporte y entregas 10 trabajos
- 801 Valet y estacionamiento (Parking and Valet Attendants)
- 802 Taxistas, choferes y conductores de rideshare (Taxi and Rideshare Drivers and Chauffeurs)
- 803 Conductores de shuttle (Shuttle Drivers)
- 804 Repartidores (Goods Delivery People)
- 805 Lavado de vehículos y equipos personales (Personal Vehicle and Equipment Cleaners)
- 806 Conductores de autobús privado o chárter (Private and Charter Bus Drivers)
- 807 Taxis acuáticos y botes chárter (Water Taxi Operators and Charter Boat Workers)
- 808 Conductores de rickshaw, bicitaxi y carruaje (Rickshaw, Pedicab, and Carriage Drivers)
- 809 Mudanceros (Home Movers)
- 810 Despachadores de gasolina (Gas Pump Attendant)
Preguntas frecuentes
¿Ya no pago impuestos por mis propinas?
No exactamente. Las propinas siguen siendo ingreso, pero puedes restar hasta $25,000 de propinas calificadas de tu ingreso sujeto al impuesto federal, en los años fiscales 2025 a 2028. Siguen pagando Seguro Social y Medicare.
¿El límite de $25,000 es por persona o por declaración?
Por declaración. Si estás casado y declaran juntos, comparten un solo límite de $25,000, aunque los dos reciban propinas.
¿Qué trabajos califican?
Solo las 71 ocupaciones de la lista oficial del Tesoro: meseros, bartenders, cocineros, lavaplatos, estilistas, manicuristas, conductores de rideshare, repartidores, niñeras, tutores, creadores de contenido y más. Si tu trabajo no está en la lista, tus propinas no califican.
¿Cuentan las propinas que recibo del "tip pool"?
Sí. Las propinas que te tocan de un fondo común (tip pool), obligatorio o voluntario, pueden calificar, siempre que tu ocupación esté en la lista.
¿Cuenta el cargo por servicio automático?
No. Un cargo obligatorio, como el 18% que se cobra a grupos grandes, no es propina aunque te lo paguen a ti. La propina tiene que ser voluntaria y su monto lo decide el cliente.
¿Dónde veo mis propinas en el W-2?
Desde el año fiscal 2026, tu empleador reporta las propinas en efectivo en el formulario W-2, casilla 12, con el código TP, y el código de tu ocupación en la casilla 14b. Si aparece el código 000, alguna de tus propinas vino de una ocupación que no califica.
Trabajo por mi cuenta (1099). ¿Puedo reclamarla?
Sí, si tu ocupación está en la lista. Pero la deducción por esas propinas no puede ser mayor que tu ganancia neta de ese trabajo.
¿Puedo reclamar propinas y horas extra al mismo tiempo?
Sí. Son dos deducciones separadas en el Anexo 1-A, cada una con su propio límite. Usa también nuestra calculadora de horas extra sin impuestos.
Gano más de $150,000. ¿Pierdo la deducción?
Se reduce poco a poco: $100 menos por cada $1,000 completos que tu ingreso (MAGI) pase de $150,000, o de $300,000 si declaran juntos.
Estoy casado y declaro por separado. ¿Aplica?
No. Las personas casadas tienen que presentar una declaración conjunta para reclamar esta deducción. También debe aparecer el número de Seguro Social de quien recibió las propinas.
Fuentes
- 26 U.S.C. §224 — Qualified tips (Ley Pública 119-21, 4 de julio de 2025)
- Tesoro/IRS — TD 10044, reglamento final y lista de ocupaciones (13 de abril de 2026)
- IRS — Anexo 1-A (Schedule 1-A), Parte II
- IRS — Aviso 2025-69
Siguiente paso: calcula también tu deducción por horas extra.
Creado y mantenido por Sabrina Perez. Las fórmulas son las mismas de nuestras calculadoras en inglés y se verifican con pruebas automáticas contra los ejemplos oficiales (metodología, en inglés). Información general, no asesoría legal ni fiscal.