Sin impuestos en horas extra: calculadora
Calcula cuánto de tus horas extra puedes deducir del impuesto federal sobre la renta. Solo cuenta la prima que exige la ley federal, hasta $12,500 ($25,000 si declaran juntos).
¿Es la calculadora correcta para ti?
Úsala si
- Te pagan por hora o con salario, pero tienes derecho a horas extra (no exento)
- Cobraste horas extra por trabajar más de 40 horas en una semana
- Quieres la deducción para 2025, 2026, 2027 o 2028
- Declaras como soltero, cabeza de familia o casado en declaración conjunta
¿No sabes si eres exento o no exento? Revísalo primero: los exentos no pueden reclamar esta deducción. Exempt vs. Non-Exempt Wizard (inglés)
Calculadora
Deducción por la prima de horas extra de la FLSA según 26 U.S.C. §225, siguiendo el Anexo 1-A del IRS (Schedule 1-A), Parte III.
Tu deducción por horas extra (2026)
$3,000.00
≈ $360.00 menos de impuesto federal sobre la renta con un tramo del 12%
- Horas extra calificadas
- $3,000.00
- Solo la prima de la FLSA
- Tras el límite
- $3,000.00
- Límite $12,500.00
- Reducción por ingresos
- − $0.00
- Por encima de $150,000.00
- Deducción
- $3,000.00
Deducción estimada por horas extra en 2026: $3,000.00. Horas extra calificadas (solo la prima de la FLSA): $3,000.00; tras el límite: $3,000.00. Con un tramo del 12% son unos $360.00 menos de impuesto federal.
Desde el año fiscal 2026 solo puedes deducir lo que tu empleador reporta en el formulario W-2, casilla 12, código TT. Toma este resultado como una estimación y compáralo con tu W-2.
Es solo una deducción del impuesto federal sobre la renta. No reduce Seguro Social ni Medicare, y el trato en el impuesto estatal depende de tu estado. Las horas extra pagadas solo por ley estatal, contrato sindical o política del empleador no califican. No es asesoría fiscal: confirma con las instrucciones del IRS o con un profesional de impuestos.
Ejemplos
Trabajador de almacén, soltero
- Horas extra pagadas a tiempo y medio: $9,000
- Parte deducible: $9,000 ÷ 3 = $3,000
- Ingreso $65,000: no hay reducción
- Deducción: $3,000 (≈ $360 menos de impuesto con un tramo del 12%)
Ingreso alto, con reducción
- Prima de horas extra: $14,000 → límite $12,500
- Ingreso $175,500 − $150,000 = $25,500 de exceso → 25 × $100 = $2,500
- Deducción: $12,500 − $2,500 = $10,000
En tu talón de pago a veces aparece como “OT premium 0.5”: esa es justamente la parte deducible.
Preguntas frecuentes
¿Todo mi pago de horas extra queda libre de impuestos?
No. Solo cuenta la prima: la "media" del tiempo y medio. Si cobraste $9,000 de horas extra a tiempo y medio, la parte deducible es más o menos $3,000 (la tercera parte).
¿Cuánto puedo deducir como máximo?
Hasta $12,500 al año, o $25,000 si estás casado y declaran juntos. Si tu ingreso (MAGI) pasa de $150,000 ($300,000 conjunta), el límite baja $100 por cada $1,000 completos de exceso.
¿Qué años cubre?
Los años fiscales 2025, 2026, 2027 y 2028.
¿Tengo que detallar deducciones (itemize)?
No. Se reclama en el Anexo 1-A y sirve aunque uses la deducción estándar.
¿Dónde encuentro el monto en mi W-2?
Desde el año fiscal 2026, tu empleador lo reporta en el formulario W-2, casilla 12, código TT, y solo puedes deducir ese monto. Si está mal, pide a tu empleador un W-2 corregido (formulario W-2c).
Me pagan tiempo doble. ¿Cuánto cuenta?
Solo la media prima que exige la ley federal. En el ejemplo del IRS, $20,000 de horas extra a tiempo doble dan una deducción de $5,000, la cuarta parte.
¿Cuentan las horas extra que paga mi estado o mi contrato sindical?
No. Solo cuentan las horas extra que exige la ley federal (FLSA): las horas sobre 40 en una semana. Las horas extra que se pagan solo por ley estatal, por ejemplo después de 8 horas en un día en California, no califican.
¿Baja el Seguro Social o Medicare?
No. Es una deducción del impuesto federal sobre la renta. A las horas extra se les sigue descontando Seguro Social y Medicare.
Soy asalariado y no me pagan horas extra. ¿Aplica?
Si eres exento bajo la FLSA, no. Si crees que te clasificaron mal como exento, quizá te deben horas extra: revisa nuestra guía "Me deben horas extra".
Fuentes
- 26 U.S.C. §225 — Qualified overtime compensation
- IRS — Anexo 1-A (Schedule 1-A), Parte III
- IRS — Hoja informativa FS-2026-13 (6 de agosto de 2026)
¿Recibes propinas? Calcula también tu deducción por propinas.
Creado y mantenido por Sabrina Perez. Las fórmulas son las mismas de nuestras calculadoras en inglés y se verifican con pruebas automáticas contra los ejemplos oficiales (metodología, en inglés). Información general, no asesoría legal ni fiscal.